处理货币资金收付是出纳岗位的核心职能，涉及现金管理和银行结算两大板块。具体操作包含三个关键环节：
| 操作环节 | 执行标准 | 注意事项 |
|---|---|---|
| 凭证审核 | 核对审批签章完整性 | 万元级支出需多重复核 |
| 账簿登记 | 逐笔记录收付明细 | 当日业务当日完结 |
| 票据管理 | 建立支票使用台账 | 作废票据需加盖印章 |
企业债权债务管理需要建立科学的清算机制：
每月末需编制往来款项账龄分析表，对逾期90天以上的应收账款应计提坏账准备，并按规定程序进行核销处理。
薪资核算需严格遵循企业薪酬管理制度：
工资发放凭证需包含员工签收记录，电子工资条应设置查阅密码。所有薪酬资料保存期限不得少于劳动法规定的2年期限。
系统掌握资金收付、票据管理、银行对账等核心技能，建议通过案例教学掌握以下关键能力：
