在财务实务操作中，理解资金流动的本质规律至关重要。企业经营者需要特别注意账面利润与实际现金流的差异，这种认知差异往往导致决策失误。
| 财务指标 | 管理要点 | 常见误区 |
|---|---|---|
| 账面利润 | 会计期间经营成果 | 等同可用资金 |
| 营运资本 | 流动资产净额 | 忽视周转效率 |
| 存货周转 | 资金占用周期 | 过量安全库存 |
企业扩张时期往往面临现金流紧张问题，这种矛盾现象源于业务增长带来的营运资本需求增加。提前规划融资方案比临时筹措更有利于企业稳定发展。
定期跟踪三大关键指标能有效预防资金链断裂风险：
企业应建立预警机制，当这些指标偏离行业基准值15%时启动专项审计。
金融机构特别重视企业财务信息的连续性和可预测性。建议企业：
